애드센스 미국 세금 정보 보고 양식 작성·제출하는 방법

이번 포스팅은 애드센스 광고에서 발생하는 수입에 관한 미국 세금 정보 보고 양식 작성 및 제출하는 방법을 살펴 보겠습니다.

이 양식은 미국 내국세법 1441항(3장) 및 3406항에 따른 의무를 준수하기 위해 요청되는 것으로, 향후 애드센스에서 지급하게 될 대금에 원천징수가 적용될 경우 해당 대금의 올바른 원천징수세율을 확인하는 데 사용됩니다.

원천징수가 적용될 경우 양식을 작성해야 이후 지급되는 대금에 대한 올바른 원천징수 세율이 확인됩니다. 이 양식을 작성하지 않으면 관련 법규 제3장 또는 해당 예비 원천 징수에 따라 향후 수입에서 세금을 원천징수할 수 있습니다.

일반적으로 소득의 수익권자가 미국 외 국가의 개인 및 법인인 경우에는 각각 W-8BEN 양식과 W-8BEN-E 양식이 필요하며, 조세 조약상의 혜택, 즉 인하된 원천징수 세율을 신청하는 데 이 양식이 사용됩니다.

미국 세금 정보 양식(W-8BEN)을 작성 및 제출한 후에 신원 확인 목적으로 허용되는 신분증으로는 운전 면허증, 여권, 납세자 증명서, 기타 정부 발급 신분증, 합당한 서면 설명 중 하나를 이미지 파일로 업로드할 것을 요청받을 수 있습니다. 이러한 요청이 있을 시 이들 중 하나를 사진 촬영하여 업로드하고 제출하면 됩니다. 

미국 세금 정보 보고 및 제출은 노트북이나 데스톱에서 진행하는 것을 추천합니다.

《 목  차 》

1. Google(구글) 결제 센터에 로그인 하기
2. 미국 세금 정보 양식(W-8 BEN) 작성 가이드
3. 누락 문서 제출(업로드)

1. 구글 결제 센터에 로그인 하기

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① Google 결제 센터 사이트를 직접 클릭하거나,
② 애드센스 사이트에서 접근할 수 있습니다.

1. 애드센스 ❯ 지급 ❯ 결제정보 ❯ 설정 관리를 클릭합니다.
2. 결제 프로필에서 미국 세금 정보 ❯ 세금 정보 관리를 클릭합니다. 
3. 세금 정보 추가를 클릭합니다.

[설명 이미지: 애드센스-지급-결제정보-설정 관리]

1. 애드센스-지급-결제정보-설정관리

[설명 이미지: 미국 세금 정보-세금 정보 관리]

2. 미국 세금 정보-세금 정보 관리

 

2. 미국 세금 정보 양식(W-8 BEN) 작성 가이드

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Google(구글) 결제 센터 사이트에서 미국 세금 정보 양식을 작성하는 방법을 살펴보겠습니다.

① Google 결제 센터에 로그인 > 미국 세금 정보 클릭 > 세금 정보 관리 클릭합니다.

• 미국 세금 정보(좌측 이미지)를 클릭하면 세금 정보 관리(우측 이미지)가 나타납니다.

미국 세금 정보-세금 정보 관리

② '세금 정보 관리'에서 세금 정보 추가를 클릭합니다.

• 세금 정보 추가 버튼을 누르고 양식 작성을 시작하기 전에 '세금 정보 관리' 및 미국 세금 정보에 관해 '자세히 알아보기'를 클릭하고 시간 날 때 읽어 보시면 도움이 됩니다.
• 세금 정보를 제공하거나 업데이트해야 하며, 결제 프로필 및 국가에 따라 세금의 징수, 원천징수, 신고 방식이 결정됩니다. 

세금정보 관리

③ 세금 양식 시작을 클릭합니다.

• '시작하기 전에'라는 안내문이 있는데요,  작성하는 데 15~20분 정도 걸리고 본인 확인이 필요합니다.
• Google에 세금 정보를 제공하는 수취인의 올바른 결제 프로필을 사용하세요. 수취인 또는 수취인의 담당자나 대리인으로 서명할 수 있도록 승인받은 사람이 세금 양식에 서명해야 합니다.
• 양식 작성을 완료한 후에 추가 세금 확인 서류를 제공해야 할 수도 있습니다.

이미지를 누르면 확대됨 / 세금 양식 시작

④ 본인 인증을 합니다.

• 구글 계정 이메일 주소를 확인 후 비밀번호 입력한 후 다음을 클릭합니다.

본인 인증

ⓢ 미국 세금 정보 ❯ 계좌 유형을 선택 ❯ 다음을 클릭합니다.

• 계좌 유형에 개인, 단체/법인으로 구분되어 있으며 해당 항목(개인)을 선택하고 다음을 클릭합니다.

계좌 유형 선택하기

⑥ 미국 시민 또는 거주자인지 확인합니다.

• 해당 사항(아니오)을 선택한 후 다음을 클릭합니다.

미국 시민 또는 거주자 확인

⑦ 세금 양식 유형(W-8BEN)을 선택 ❯ 양식으로 이동을 클릭합니다.

• W-8BEN: 미국 외 국가의 개인이 주로 사용하는 양식이며 조세 조약 혜택을 신청할 때도 사용합니다.

이미지를 누르면 확대됨 / 세금 양식 유형 선택

⑧ W-8BEN 세금 양식에서 세금 ID를 입력한 후 다음을 클릭합니다.

1. 개인 이름: 이름은 영문으로 작성하는데, 업로드할 증빙 서류와 일치하도록 작성합니다. 여권에는 영문 이름도 표기되므로 세금 ID 개인 이름과 증빙 서류상 이름이 완전히 일치해야 합니다. 가령, GIL-DONG HONG과 GILDONG HONG은 승인이 안되므로 증빙 서류상의 이름과 일치시키면 됩니다.
2. 시민권을 보유한 국가/지역: 해당 국가(대한민국)를 선택합니다.

세금 ID

⑨ 주소 입력한 후 다음을 클릭합니다.

1. 거주 국가, 도/시, 시/군/구는 선택하며, 상세 주소는 영문으로 입력, 우편번호를 입력합니다.
2. '우편 주소가 영구 거주지 주소와 동일합니다'에 체크한 후 다음을 클릭합니다.

주소 입력

⑩ 조세조약에서 '조세 조약에 따라 인하된 원천징수세율을 신청하시나요?'에 해당 사항(아니오)에 체크한 후 다음을 클릭합니다.

조세조약

⑪ 문서 미리보기에서 작성한 세금 양식을 열어 정확하게 작성되었는지 확인합니다.

1. 미리보기 파일을 확인한 후 정확하게 작성했다면 확인란에 체크한 후 다음을 클릭합니다.
2. 미리보기 파일을 확인한 후 오류가 확인되면 '뒤로'를 클릭하고 정정한 후 절차에 따라 진행합니다.  

문서 미리 보고

⑫ 증명서를 읽어 보고 실명 서명한 후 당사자 확인란에 체크 후 다음을 클릭합니다.

증명서 서명

⑬ 미국에서 수행한 활동 및 서비스 증명서의 해당 사항에 체크한 후 다음을 클릭합니다.

[미국에서 수행한 활동 및 서비스]

1. 세금 ID 섹션에서 확인된 개인이나 법인이 미국 내에서 Google에 대한 활동 및 서비스를 수행했나요? 해당 사항(아니오)을 선택합니다.
2. Google 서비스가 미국 밖에서만 행해진다는 것에 체크합니다.
   
   

[상태 변경 진술서]

1. '이전에 대금을 지급받은 기존 결제 프로필의 세금 정보 제공' 사항을 선택합니다.
2. '여기에 포함된 정보 및 인증서가 2020년 1월 1일부터 현재까지 그대로이며 변경되지 않았고 해당 기간 동안 진실되고 정확하며 완전하다는 것을 보증합니다.' 사항에 체크합니다.

미국에서 수행한 활동 및 서비스 증명서

⑭ 세금 신고에서 우편수신 중지를 선택하고 동의에 체크한 후 제출을 클릭합니다.

세금 신고 제출

 

3. 문서 누락 및 누락 문서 제출 

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• 제공한 일부 정보가 계정의 정보와 일치하지 않으므로 증빙 서류를 업로드 요청하고 있습니다.
• 법적 이름이 계좌 이름과 일치하지 않을 경우 허용되는 신분증으로는 운전 면허증, 여권, 납세자 증명서, 기타 정부 발급 신분증, 합당한 서면 설명 등입니다. 이들 중에서 영문 표기가 되어 있는 여권(Passport)을 사진 촬영하여 업로드하는 것을 권합니다.
• 누락 문서 업로드(아래 이미지 화살표): 서류 업로드 클릭 > 업로드할 파일을 찾아 올립니다.

문서 누락 및 누락된 문서 제출

 

4. 세금 신고 제출 확인 

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세금 신고 양식을 작성하여 제출하고 누락 문서 업로드를 마치면 '확인 진행 중'이라고 나타나며, 세금 정보가 처리되는 즉시 이메일로 알려준다고 합니다.

세금 신고 제출 확인

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